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黑龙江科技大学2019MPAcc会计硕士研究生招生考试加试专业课税法考试大纲

来源:黑龙江科技大学 | 2021-01-18 14:55:34
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对于广大考研的同学们来说,会计专硕MPAcc院校的招生简章、专业目录、考试大纲的重要性不言而喻。可以说决定着大家努力的方向。好的开端是的一半,读懂、读透、利用好招生简章、专业目录、考试大纲,才能为考研奠定基础。以下是中公MPAcc考研小编为大家整理的“黑龙江科技大学2019MPAcc会计硕士研究生招生考试加试专业课税法考试大纲”,希望对2019考研的同学们有所帮助。

黑龙江科技大学2019MPAcc会计硕士研究生招生考试加试专业课税法考试大纲

《税法》考试大纲
适用专业名称会计硕士MPAcc  

科目代码及名称

考试大纲 

77税法

一、考试目的与要求
主要考察考生对各税种的基础知识和相关计算的掌握情况。
测试考生对增值税、消费税、企业所得税、个人所得税、资源税、财产税、行为税、目的税等税种的掌握和运用情况,重点考核各税种的纳税义务人、征税对象、税率、应纳税额的计算、税收征收管理等知识点。
二、试卷结构(满分100分)
内容比例:
增值税法  约20分
消费税法  约20分
关税法  约5分
企业所得税法  约20分
个人所得税法  约15分
土地增值税法  约5分
其他税种  约15分
题型比例:
客观题  约50分                             
1.单选题  约20分                        
2.多选题  约20分  
3.判断题  约10分 
主观题  约50分  
计算分析题  约50分
三、考试内容与要求
(一)增值税
考试内容:
增值税一般纳税人与小规模纳税人的判断以及应纳税额的计算,纳税义务发生时间、纳税地点。
考试要求:
1、掌握征税范围及纳税义务人
2、了解一般纳税人和小规模纳税人的认定及管理
3、掌握税率与征收率的确定
4、掌握一般纳税人与小规模纳税人应纳税额的计算     
5、掌握纳税义务发生时间与纳税期限
6、掌握纳税地点与纳税申报
(二)消费税
考试内容:
消费税的纳税环节,消费税应纳税额的计算,已纳消费税的扣除,纳税义务发生时间。
考试要求:
1、理解消费税纳税义务人与税目税率
2、掌握应纳税额的计算
3、掌握自产自用与委托加工应税消费品应纳税额的计算
4、掌握兼营不同税率应税消费品的税务处理
5、掌握纳税义务发生时间与纳税期限
(三)关税
考试内容:
关税纳税义务人与税率类型,原产地原则的判断,关税应纳税额计算。
考试要求:
1、掌握征税对象及纳税义务人
2、理解进出口税则与原产地规定
3、掌握关税完税价格与应纳税额的计算
4、了解关税减免与行李和邮递物品进口税
(四)企业所得税
考试内容:
纳税义务人的类型及判断标准,应纳税所得额的计算,直接法与间接法核算所得额方法,境外已纳税额的扣除。
考试要求:
1、掌握纳税义务人类型与所得来源的确定
2、掌握应税所得项目、税率
3、掌握应纳税额的计算
4、掌握税收优惠、境外所得的税额扣除
5、理解纳税申报及缴纳
(五)个人所得税
考试内容:
个人所得税纳税义务人的类型判断标准、个人所得税应纳税额的计算、境外已纳税额的扣除、征收管理。
考试要求:
1、掌握纳税义务人类型与所得来源的确定
2、掌握应税所得项目、税率、应纳税所得额
3、掌握应纳税额的计算
4、掌握税收优惠、境外所得的税额扣除
5、理解纳税申报及缴纳
(六)土地增值税
考试内容:
土地增值税纳税义务人、征税范围的判断、土地增值税应纳税额的计算、征收管理。
考试要求:
1、掌握纳税义务人与征税范围
2、掌握税率、应税收入与扣除项目的确定
3、掌握应纳税额的计算
4、掌握税收征收管理
(七)其它税种
考试内容:
城市维护建设税、资源税、城镇土地使用税、耕地占用税、房产税、车船税、印花税、车辆购置税和契税的征税范围、应纳税额的计算、征收管理。
考试要求:
1、掌握城市维护建设税的特点、税率、应纳税额的计算。
2、掌握资源税的征税范围、纳税环节、应纳税额的计算,纳税义务发生时间。
3、掌握城镇土地使用税的征税范围、纳税义务人、应纳税额的计算,纳税义务发生时间。
4、掌握耕地占用税的征税范围、应纳税额的计算,纳税义务发生时间。
5、掌握房产税的征税范围、纳税义务人、税率、应纳税额的计算,纳税义务发生时间。
6、掌握印花税的征税范围、计税依据、税率、应纳税额的计算,纳税义务发生时间。
7、掌握车辆购置税和契税的征税范围、税率、应纳税额的计算。
8、掌握车船税的征税范围、纳税义务人、税率、应纳税额的计算,纳税义务发生时间。
参考书目:  
2018注册会计师《税法》 中国注册会计师协会编写 经济科学出版社 2018年3月

本文来源:2019年硕士研究生招生考试同等学力加试专业课考试大纲

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